稽核室職掌

稽核室之職掌於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運效率,適時提供建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,並協助董事會及管理階層確實履行其责任。本室採行獨立專職內部稽核,以確實評估內部控制制度遵行之健全性、合理性及有效性,其工作之大項內容如下:

  • 本公司內部控制及內部稽核制度的推動、制定增修與執行。
  • 本公司內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。
  • 本公司稽核作業之策劃、陳核。
  • 本公司自行檢查之計畫、推行、複審、改善、追蹤。
  • 本公司年度內控聲明書事項之辦理。
  • 依據公司既定之各項制度、規章辨法、計畫與政策執行情形之評估及改善建議。
  • 依據證期局頒佈之『公開發行公司建立內部控制制度實施準則』相關條文規定對轉投資事業,每年至少查核乙次。
  • 定期向各監監人報告稽核業務及列席董事會報告。
  • 本公司稽核人員之督導、考核、管理及培訓。
  • 依據風險控管之攸關性分別負責資料之蒐集、調查、整理、分析、研判並提出報告及建議。
  • 依據訂定查核週期定期加以稽核,並於每次查核完畢,作成稽核報告,並檢附相關文件,呈報所見缺失以及改善建議等,並繼續追蹤改善情情形。
  • 其他臨時交辦之稽核職務。

年度稽核計劃

稽核室依公開發行公司建立內部控制制度處理準則擬訂年度稽核計劃,並於該年度執行,以評估本公司內部控制制度之健全性、合理性、及各部門執行的有效性。
本室遵照證期局之規定,依年度稽核計畫執行並作成稽核報告;每三個月提出前次稽核缺失改善之蹤報告;每年度並實施內部控制度自行檢查藉以提高公司之經營績效。並依『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』之規定,於稽核告完成後將稽核報告、稽核追蹤報告陳報本公司監察人。
本室依照金融監督管理委員會證期局規定之期限內完成下列規定事項之網路申報作業:

  • 十二月底前報次年度之「年度稽核計劃」
  • 元月底前申報當年度「稽核主管與稽核人員資料」
  • 二月底前申報前年度「年度稽核計劃執行情形」
  • 三月底前申報前年度「內部控制制度聲明書」
  • 五月底前申報前年度「內部控制制度缺失及異常事項改善情形」

內部控制自行檢查程序

歷次獨立董事與簽證會計師及稽核主管溝通情形摘要

109年度主要溝通事項摘錄如下:

日期 與內部稽核主管溝通重點 與會計師溝通情形
109/03/18 內部稽核作業執行情形報告
審閱108年度內部控制制度聲明書
審閱取得或處份資產處理程序修訂
審閱從事衍生性商品交易處理程序訂
審閱資金貸與他人作業程序修訂
審閱背書保證作業辦法修訂
108年度財務報表及合併財務報表討論
109年度第一季起因會計師內部組織調整而更換簽證會計師討論
108年度盈餘分配討論
109/04/20 內部稽核作業執行情形報告 109年第一季合併財務報表討論
109/08/12 內部稽核作業執行情形報告 109年上半年度合併財務報表討論
109/10/22 內部稽核作業執行情形報告 109年前三季合併財務報表討論
109/12/24 內部稽核作業執行情形報告
110年度稽計畫討論
修訂核決權限討論
109年度財務報表及合併財務報表討論
109年度虧損撥補案
110/03/04 內部稽核作業執行情形報告
審閱108年度內部控制制度聲明書
審閱股東會議事規則修訂
審閱董事選舉辦法修訂
結果 以上事項皆經獨立董事審閱或核准通過,獨立董事並無反對意見

內部稽核人員之任免

本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據本公司之召募任用管理辦法、薪資管理辦法、績效考核管理辦法、離職暨留職停薪管理辦法之規定辦理,其考評績效考核每年舉辦二次,任免及考評及薪資報酬經主管應與員工進行面談,告知員工績效考核結果、工作表現及未來改善或發展方向後簽核至董事長核定。

最近五年度內控聲明書

標題 下載
109年內控聲明書
109年內控聲明書
108年內控聲明書
107年內控聲明書
106年內控聲明書