稽核室职掌

稽核室之职掌于调查、评估内部控制制度之缺失及衡量营运效率，适时提供建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施，并协助董事会及管理阶层确实履行其责任。本室实行独立专职内部稽核，以确实评估内部控制制度遵行之健全性、合理性及有效性，其工作之大项内容如下：

  • 本公司内部控制及内部稽核制度的推动、制定增修与执行。
  • 本公司内部稽核实施细则之建立、修订与执行。
  • 本公司稽核作业之策划、陈核。
  • 本公司自行检查之计划、推行、复审、改善、追踪。
  • 本公司年度内控声明书事项之办理。
  • 依据公司既定之各项制度、规章辨法、计划与政策执行情形之评估及改善建议。
  • 依据证期局颁布之『公开发行公司建立内部控制制度实施准则』相关条文规定对转投资事业，每年至少查核乙次。
  • 定期向各监监人报告稽核业务及列席董事会报告。
  • 本公司稽核人员之督导、考核、管理及培训。
  • 依据风险控管之攸关性分别负责资料之搜集、调查、整理、分析、分析并提出报告及建议。
  • 依据订定查核周期定期加以稽核，并于每次查核完毕，作成稽核报告，并检附相关文件，呈报所见缺失以及改善建议等，并继续追踪改善情情形。
  • 其他临时交办之稽核职务。

年度稽核计划

稽核室依公开发行公司建立内部控制制度处理准则拟订年度稽核计划，并于该年度执行，以评估本公司内部控制制度之健全性、合理性、及各部门执行的有效性。
本室遵照证期局之规定，依年度稽核计划执行并作成稽核报告；每三个月提出前次稽核缺失改善之踪报告；每年度并实施内部控制度自行检查藉以提高公司之经营绩效。并依『公开发行公司建立内部控制制度处理准则』之规定，于稽核告完成后将稽核报告、稽核追踪报告陈报本公司监察人。
本室依照金融监督管理委员会证期局规定之期限内完成下列规定事项之网络申报作业：

  • 十二月底前报次年度之「年度稽核计划」
  • 元月底前申报当年度「稽核主管与稽核人员资料」
  • 二月底前申报前年度「年度稽核计划执行情形」
  • 三月底前申报前年度「内部控制制度声明书」
  • 五月底前申报前年度「内部控制制度缺失及异常事项改善情形」

内部控制自行检查程序